不動産投資ワンルームマンション 管理組合の会計監査役になったら大変？ マニュアル不要の手順チェックリスト ポイントはここ

えふぺん ＠firepenguin88です。

ここ数年マンション管理組合の監査役になっています。肩書に弱いので引き受けてしまいました。

就任当初は何をしていいのか不安でしたが、基本的に定期総会前の決算資料チェックをする年1回の作業だけが発生しています。

おおまかなスケジュール

３月上旬の定期総会に向けての動きになります。

多くのマンションでは管理会社が管理業務を担っていると思います。
2月中旬ごろに担当管理会社から前1月～12月期の決算資料が送られてきます。

数時間～半日でチェックして　監査確認済み文書に押印返送して完了です。

監査で確認する資料群

●決算報告書
管理費会計　　　貸借対照表 A
　　　　　　　　収支計算書 B
　　　　　　　　月別収支一覧表 C

　　　　　　　　収支予算書 D

修繕積立金会計　貸借対照表 E
　　　　　　　　収支計算書 F
　　　　　　　　月別収支一覧表 G

　　　　　　　　収支予算書 H

●預金通帳　またはそのコピー I

●預金残高証明書　銀行発行のもの J

●前受金残高一覧表 K

●証票類ファイル　取引先からの請求書など　L

●管理実施報告書　施工・清掃等の報告写真　M

●監査確認済み文書 (押印・返送）　Ｎ

●その他　O

　

おおまかな手順

１管理費会計 と２修繕積立金会計　とに分かれます。

　

１　管理費会計　チェック手順

◆A管理費会計　貸借対照表　資産の部 左側

　ここは基本的に流動資産 預金だけのはずです。J　預金残高証明書　と照らし合わせます。
　 もし現金以外の資産があった場合は　より注意深く確認しましょう。

◆A管理費会計　貸借対照表　負債・余剰金の部　右側

　前受け金　K　前受金残高一覧表 と照らし合わせます。

　最下段　【次期繰越金】【余剰金】の金額が

　B 収支計算書 実績欄　最下段　【次期繰り越し金】と同額であることを確認します。

◆B 収支計算書　実績欄

　収入の部 支出の部 の各数字を　C 月別収支一覧表　と照らし合わせます。

◆I 預金通帳　またはそのコピー

　C 月別収支一覧表 と　I 預金通帳 のお金の動きが一致しているか確認します。ここが一番大事です。

　預金通帳の1月と12月は特に念入りに確認します。
　管理会社への月額委託費が、ある時期に一括支払されている場合　もあります。

I 預金通帳のお金の動き　各項目が明解になれば　管理費会計の監査は完了です。

　

２　修繕積立金会計　チェック手順

引き続き　修繕積立金会計 部門　E F Gも　１管理費会計と同じ手順でチェックしていきましょう。

　

3　確認印と返送　

２部門とも　現金の流れが明確になれば、　監査確認済み文書 (押印・返送）　Ｎ　に押印返送して完了です。

お疲れ様でした。意外と簡単ですよね。

　

引き続き こんな感じで不動産投資を続けています。

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